PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 646 Ikhtisar Utama Performance Highlight Profil Perusahaan Company Profile Laporan Manajemen Management Report Analisis dan Pembahasan Manajemen Management Discussion and Analysis Laporan Tahunan 2023 | Annual Report 2023 a. Tidak seorang pun diperbolehkan mengendalikan seluruh aspek utama kejadian dan transaksi dari awal sampai akhir proses; b. Pemisahan tanggung jawab dan tugas atas kejadian dan transaksi kepada pegawai yang berbeda berkaitan dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran atau penerimaan dana, reviu dan audit, serta fungsifungsi penyimpanan dan penanganan aset. 3. Pelaksanaan Kejadian dan Transaksi Pelaksanaan kejadian dan transaksi harus diotorisasi dan dilaksanakan oleh pegawai yang berwenang. Untuk melaksanakan kejadian dan transaksi yang sesuai, diperhatikan hal-hal sebagai berikut: a. Pengendalian dilakukan untuk memastikan bahwa hanya kejadian dan transaksi yang valid dilaksanakan, sesuai dengan keputusan Direksi dan ketentuan yang berlaku; b. Pengendalian dilaksanakan untuk memastikan bahwa seluruh kejadian dan transaksi yang dilaksanakan telah diotorisasi serta dilakukan oleh pegawai yang bertindak sesuai kapasitas dan tanggung jawabnya; c. Kondisi dan syarat otorisasi secara jelas dikomunikasikan kepada Pimpinan Unit Kerja dan pegawai. 4. Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas kejadian dan transaksi Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas kejadian dan transaksi wajib dilakukan di lingkungan Perseroan untuk menjamin tersedianya informasi yang relevan dan terpercaya untuk pengambilan keputusan dan menjamin pencatatan yang akurat tepat waktu; 5. Pembatasan akses dan akuntabilitas atas sumber daya dan pencatatannya; 6. Dokumentasi yang baik atas kejadian dan transaksi pengendalian. INFORMASI DAN KOMUNIKASI Direksi wajib memberikan informasi secara menyeluruh mengenai kegiatan usaha baik keuangan maupun nonkeuangan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam waktu dan bentuk format yang telah ditetapkan, untuk memudahkan pelaksanaan, pengendalian dan pertanggungjawabannya. Komunikasi atas informasi wajib diselenggarakan secara efektif baik komunikasi di lingkungan Perseroan maupun komunikasi dengan pihak luar yang terkait. a. No one is allowed to control all the main aspects in events and transactions from the beginning to the end of the process. b. Separation of responsibilities and duties for events and transactions to different employees relating to authorization, approval, processing and recording, payment or receipt of funds, reviews and audits, and the functions of storing and handling assets. 3. Implementation of Events and Transactions The implementation of events and transactions must be authorized and carried out by authorized employees. To carry out the appropriate events and transactions, the following should be considered: a. Control is carried out to ensure that only valid events and transactions are carried out, in accordance with the Board of Directors’ decisions and applicable provisions. b. Control is carried out to ensure that all events and transactions carried out have been authorized and carried out by employees who act according to their capacities and responsibilities. c. The conditions and terms of authorization are clearly communicated to the Head of the Work Unit and employees. 4. Accurate and timely recording of events and transactions. Accurate and timely recording of events and transactions must be carried out within the Company to ensure the availability of relevant and reliable information for decision-making and to ensure timely and accurate recording. 5. Limited access and accountability for resources and records. 6. Good documentation on events and transactions control. INFORMATION AND COMMUNICATION The Board of Directors shall identify, record and communicate financial and non-financial information related to the implementation of their duties and functions on time and in a format that has been set up to facilitate implementation, control and accountability. Communication of information must be carried out effectively in the corporate environment and with related outside parties.
RkJQdWJsaXNoZXIy NTM2MDQ5