Annual Report 2024 Laporan Tahunan > PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 59 Fungsi Penunjang Bisnis Business Support Function Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Social and Environmental Responsibility Laporan Keuangan 2024 2024 Financial Report f. Konsultan juga melakukan reviu atas ITGC ( Information & Technology General Control) yang ada pada WIKA Group untuk menguji keandalan sistem Information and Technology dalam mendukung efektivitas pengendalian internal pada proses penyusunan laporan keuangan di level transaksional. g. Berdasarkan pemahaman terhadap Siklus Proyek, inquiry, walkthrough, dan pengujian pengendalian, Konsultan telah mengidentifikasi adanya gap-gap signifikan dan memberikan rekomendasi terkait kebijakan, prosedur, pelaku control dan sistem. h. Penyampaian tindak lanjut dan mitigasi (baik yang telah atau yang akan dilakukan) atas gap yang teridentifikasi, terutama atas penyempurnaan sistem dan prosedur dan pengimplementasian ERP berbasis online. Penyelesaian atas gap yang masih terjadi akan terus diperbaiki baik secara prosedur maupun dengan tingkat kematangan ERP Pelaku kontrol dan manajemen telah mengkonfirmasi setiap gap yang teridentifikasi kepada Konsultan, baik dari sisi substansi maupun penulisan. Gap yang teridentifikasi oleh Konsultan, sebagian telah dilakukan perbaikan oleh manajemen pada tahun 2023. Secara umum, manajemen baik di entitas induk maupun entitas anak akan merencanakan dan melaksanakan poin-poin rekomendasi yang belum diperbaiki pada tahun 2023 sebagai bagian dari perbaikan pengendalian internal WIKA Grup dalam proses pelaporan keuangan. Selain itu penguatan lini kedua dalam Model Tiga Lini, pemenuhan ketentuan yang berlaku dan penguatan sistem TI akan menjadi prioritas-prioritas utama kedepannya. 10.Perkuatan manajemen risiko berupa penerapan Three lines defense Tata Kelola Risiko Tiga Lini merupakan model koordinasi Manajemen Risiko di dalam organisasi yang membagi fungsifungsi menjadi tiga lini. Three Lines Model membantu organisasi mengidentifikasi struktur dan proses yang terbaik dalam membantu pencapaian tujuan dan memfasilitasi tata kelola dan manajemen risiko yang kuat. Model ini dapat diterapkan pada semua organisasi dan telah dioptimalkan dengan cara: a. Mengadopsi pendekatan berbasis prinsip-prinsip dan menyesuaikan model tersebut dengan tujuan dan lingkungan organisasi b. Berfokus pada kontribusi manajemen risiko dalam membantu pencapaian tujuan dan penciptaan nilai, dan juga pada halhal yang terkait dengan “pertahanan” dan perlindungan nilai c. Memahami dengan jelas peran dan tanggung jawab yang direpresentasikan dalam model ini dan hubunganhubungan diantara mereka. Menerapkan langkah-langkah untuk memastikan aktivitas dan tujuan telah selaras dengan kepentingan utama dari pemangku kepentingan. f. The consultant also reviews the ITGC (Information & Technology General Control) in WIKA Group to test the reliability of the Information and Technology system in supporting the effectiveness of internal control in the process of preparing financial statements at the transactional level. g. Based on an understanding of the Project Cycle, inquiries, walkthroughs, and control testing, the Consultant has identified significant gaps and provided recommendations regarding policies, procedures, and controllers and systems. h. Submission of follow-up and mitigation (both those that have been or will be carried out) for identified gaps, especially for improving systems and procedures and implementing online-based ERP. The resolution of gaps that still occur will continue to be improved both in terms of procedures and the level of ERP maturity Controllers and management have confirmed each identified gap to the Consultant, both in terms of substance and writing. The gaps identified by the Consultant have been partially corrected by management in 2023. In general, management in both the parent entity and subsidiaries will plan and implement the recommendation points that have not been corrected in 2023 as part of improving WIKA Group's internal control in the financial reporting process. In addition, strengthening the second line in the Three Lines Model, compliance with applicable provisions and strengthening the IT system will be the main priorities going forward. 10. Strengthening risk management in the form of implementing Three lines of defense Three Lines of Risk Governance is a Risk Management coordination model within an organization that divides functions into three lines. The Three Lines Model helps organizations identify the structures and processes that best support the achievement of objectives and facilitate strong governance and risk management. The model is applicable to all organizations and has been optimized by: a. Adopting a principles-based approach and tailoring the model to the organization’s objectives and environment b. Focusing on the contribution of risk management to the achievement of objectives and value creation, as well as on the “defense” and protection of value c. Clearly understanding the roles and responsibilities represented in the model and the relationships between them. Implementing measures to ensure that activities and objectives are aligned with the primary interests of stakeholders.
RkJQdWJsaXNoZXIy NTM2MDQ5