58 Consistent Transformation Toward Fit for Future Konsisten Bertransformasi untuk Menuju Masa Depan yang Sehat Ikhtisar Kinerja Keuangan Financial Performance Highlights Laporan Manajemen Management Report Profil Perusahaan Company Profile Analisis dan Pembahasan Manajemen Management Discussion and Analysis d. Sistem Perlunya peningkatan atas sistem ERP in house yang masih digunakan pada tahun 2022 agar sistem secara keseluruhan dapat terintegrasi, melakukan proses updating secara real time, dapat menggantikan pengendalian internal yang selama ini dilakukan secara manual, serta adanya audit log atas koreksikoreksi pencatatan yang terjadi. WIKA telah menerapkan SAP sejak bulan Maret 2023, WITON pada bulan Juni 2023, WIKA Realty pada bulan September 2023, dan WEGE pada bulan Oktober 2023, sehingga pengendalian internal yang sebelumnya masih bersifat manual telah terotomatisasi di dalam sistem. Entitas anak yang belum menerapkan SAP agar juga menerapkan sistem ERP berbasis online yang memungkinkan pengecekan secara real time dan penerapan pengendalian internal yang embedded di dalam sistem. Selain itu, modul-modul di SAP harus digunakan secara menyeluruh dan tidak diintervensi oleh jurnal manual. Sebagai tindak lanjut dari hasil pekerjaan penerapan prosedur yang disepakati ( agreed upon procedure) terhadap evaluasi internal control dalam proses pembuatan laporan keuangan Perseroan dan Anak Perusahaan, Perseroan telah menyampaikan laporan kepada Deputi Bidang Keuangan dan Manajemen Risiko Kementerian BUMN sebagaimana Surat Perseroan Nomor : TP.03.09/A.DIR.00001/2024 tanggal 18 Januari 2024, dengan uraian laporan sebagai berikut : a. Konsultan telah melakukan analisis entitas signifikan termasuk evaluasi proses bisnis yang teridentifikasi atas akun-akun yang telah ditetapkan dalam perjanjian. b. Konsultan telah melaksanakan evaluasi rancangan pengendalian internal atas pelaporan keuangan dengan memahami risiko-risiko pelaporan keuangan utama yang relevan, proses bisnis secara end-to-end, sistem teknologi informasi yang digunakan dan pengendalian internal terkait pelaporan keuangan WIKA Grup berdasarkan dokumendokumen berupa kebijakan, pedoman, prosedur, instruksi kerja, dan surat edaran yang berlaku pada periode 2016 sampai dengan 2022. c. Untuk mempertajam pemahaman konsultan atas hal-hal pada butir 1 dan butir 2, telah dilaksanakan inquiry dan workshop dalam 41 sesi yang dimulai pada tanggal 30 Agustus 2023 dan berakhir pada tanggal 26 Oktober 2023. d. Konsultan telah memperoleh dan mempelajari bukti atas pelaksanaan proses bisnis dan pengendalian internal dengan melakukan walkthrough. Gap pada tahap ini diidentifikasi dengan tujuan untuk mengetahui ada atau tidaknya pengendalian internal yang memitigasi risiko yang teridentifikasi ( missing control) atau jika pengendalian internal yang dijalankan saat ini belum mampu memitigasi potensi risiko yang ada. e. Berdasarkan key control yang telah ditentukan dan disepakati dengan manajemen, Konsultan melakukan pengujian atas pelaksanaan pengendalian/ test of control (ToC). ToC dilakukan atas 436 key control dalam 1 (satu) tahun dengan periode pengujian dari 2016 sampai dengan 2022 untuk menguji apakah pelaksanaan pengendalian internal telah berjalan efektif dan konsisten sesuai kebijakan dan pedoman yang berlaku. d. System The need to upgrade the in-house ERP system that is still in use in 2022 so that the overall system can be integrated, carry out the updating process in real time, can replace internal controls that have been carried out manually, and there is an audit log of recording corrections that occur. WIKA has implemented SAP since March 2023, WITON in June 2023, WIKA Realty in September 2023, and WEGE in October 2023, hence internal controls that were previously manual have been automated in the system. Subsidiaries that have not implemented SAP should also implement an online-based ERP system that allows real time checking and implementation of internal controls embedded in the system. In addition, modules in SAP must be used thoroughly and not intervened by manual journals. As a follow-up to the results of the work on the implementation of agreed upon procedures for the evaluation of internal control in the process of preparing the financial statements of the Company and its subsidiaries, the Company has submitted a report to the Deputy of Finance and Risk Management of the Ministry of SOEs as per the Company's Letter Number: TP.03.09/A.DIR.00001/2024 dated January 18, 2024, with the following report description: a. The consultant has conducted an analysis of significant entities including an evaluation of the business processes identified for the accounts set out in the agreement. b. The consultant has carried out an evaluation of the design of internal control over financial reporting by understanding the main relevant financial reporting risks, end-to-end business processes, information technology systems used and internal controls related to WIKA Group financial reporting based on documents in the form of policies, guidelines, procedures, work instructions, and circulars that apply in the period 2016 to 2022. c. To sharpen the consultant's understanding of the matters in point 1 and point 2, inquiries and workshops have been carried out in 41 sessions starting on August 30, 2023 and ending on October 26, 2023. d. The consultant has obtained and studied evidence of the implementation of business processes and internal controls by conducting walkthroughs. Gaps at this stage are identified with the aim of knowing whether or not there are internal controls that mitigate the identified risks (missing controls) or if the current internal controls are not able to mitigate the potential risks. e. Based on the key controls that have been determined and agreed with management, the Consultant conducts tests of control (ToC). ToC is conducted on 436 key controls in 1 (one) year with a testing period from 2016 to 2022 to test whether the implementation of internal controls has been running effectively and consistently in accordance with applicable policies and guidelines.
RkJQdWJsaXNoZXIy NTM2MDQ5